Транспортный налог по регионам россии таблица 2020


Регионы с минимальным транспортным налогом

Так, самые низкие ставки действуют в Ингушетии: от 5 до 40 рублей за одну лошадиную силу. Столь же выгодно «содержать» маломощный автомобиль в Крыму, Севастополе и Ханты-Мансийском автономном округе, где ставка на машины до 100 л.с. составляет 5 рублей, а до 150 л.с. – 7 рублей. В Свердловской области за маломощные автомобили платят по базовой ставке в 2,5 рубля, но с увеличением количества «лошадок» она возрастает до средней по стране. Недалеко «ушли» Магаданская область и Забайкальский край, где ставки на машины мощностью 100 и 150 л.с. составляют 7 и 10 рублей соответственно.

Какие повышающие коэффициенты используются?

Положение о повышающем коэффициенте — это своеобразный аналог зарубежных законов, обязывающих граждан платить налог на роскошь. Его величина зависит от стоимости ТС и года выпуска. Чем новее и дороже автомобиль — тем больше придется заплатить его владельцу. Максимальный коэффициент повышения равен 3. Для одного и того же авто каждый год коэффициент может (но не обязательно будет) понижаться, пока не исчезнет совсем. В таблице 1 приведены повышающие коэффициенты в зависимости от стоимости транспортного средства и его возраста.

Пример расчета суммы транспортного налога

У гражданина Иванченко Б.Е. имеется автомобиль с мощностью 150 л.с., стоимостью 3.5 млн. рублей, возрастом 1.5 года, зарегистрированное в Томской области 10 апреля 2020. Согласно формуле гражданин Иванченко должен платить транспортный налог, равный: 10 (налоговая ставка) х 150 (лошадиные силы) х 0.75 (фактическое количество месяцев пользования авто 9/12) х 1.3 (величина повышающего коэффициента) = 1462,5 рубля.

Узнать мощность двигателя можно из технического паспорта автомобиля или технического паспорта двигателя. Если этих документов нет, можно воспользоваться каталогом автопроизводителя, выпустившего транспортное средство. В случае, когда мощность указана в киловаттах, необходимо это значение умножить на 1.35962 и округлить получившийся результат в меньшую сторону.

Исчисление транспортного налога является обязанностью местной налоговой службы. По месту прописки владельца автомобиля, ФНС присылает извещение о необходимости уплаты налога, где уже указана его величина. Если извещения не пришло, владелец авто обязан самостоятельно обратиться в ФНС по месту регистрации и указать, что у него во владении находится автомобиль. Сделать это необходимо до конца года, который следует сразу за отчетным периодом.

Таблица ставок транспортного налога по регионам

Для наглядности мы составили актуальную таблицу ставок по всем субъектам РФ. В ней собраны все известные на сегодня налоговые ставки по транспортному налогу для легковых и грузовых автомобилей, которые будут применяться российскими регионами в 2020 году.

Код Субъект РФ Транспортный налог – ставки 2020 г. (руб. за 1 л.с.)
Легковые автомобили Грузовые автомобили Источник
0-100 л.с. 101-150 л.с. 151-200 л.с. 201-250 л.с. 251 л.с. и более 0-100 л.с. 101-150 л.с. 151-200 л.с. 201-250 л.с. 251 л.с. и более
01 Республика Адыгея 10,00 20,00 40,00 70,00 130,00 15,00 25,00 40,00 60,00 80,00 Закон Республики Адыгея от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)
02 Республика Башкортостан 25,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Республики Башкортостан от 27.11.2002 № 365-з (в ред. от. 31.10.2016)
03 Республика Бурятия

(возраст ТС до 5 лет/от 5 до 10 лет/свыше 10 лет)

10,30/ 9,20/ 8,00 19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00 27,80/ 25,20/ 22,90 41,70/ 37,80/ 34,30 83,40/ 15,50/ 68,70 16,70/ 15,10/ 13,70 33,40/ 30,20/ 27,50 38,90/ 35,20/ 32,00 44,40/ 40,30/ 36,60 59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4 Закон Республики Бурятия от 26.11.2002 № 145-III (в ред. от. 27.07.2017)
04 Республика Алтай 8,00/10,0 (до 90 л.с./ свыше 90 до 100 л.с.) 14,00 20,00 45,00 120,00 15,00 20,00 25,00 30,00 40,00 Закон Республики Алтай от 27.11.2002 № 7-12 (в ред. от. 29.09.2017)
05 Республика Дагестан 8,00 10,00 35,00 50,00 105,00 14,00 20,00 27,00 40,00 50,00 Закон Республики Дагестан от 28.12.2002 № 106 (в ред. от. 26.05.2017)
06 Республика Ингушетия 5,00 7,00 10,00 30,00 40,00 5,00 8,00 10,00 13,00 15,00 Закон Республики Ингушетия от 27.11.2002 № 43-РЗ (в ред. от. 30.10.2017)
07 Кабардино-Балкарская Республика 7,00/0,00

(для ТС до 10 лет/ старше 10 лет)

15,00 35,00 65,00 130,00 7,00 15,00 20,00 25,00 35,00 Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28.11.2002 № 83-РЗ (в ред. от. 11.06.2014)
08 Республика Калмыкия 11,00 22,00 47,00 75,00 150,00 20,00 27,00 38,00 60,00 71,00 Закон Республики Калмыкия от 18.11.2014 № 79-V-3
09 Карачаево-Черкесская Республика 7,00 14,00 25,00 50,00 100,00 10,00 16,00 20,00 30,00 50,00 Закон Карачаево-Черкесской респ. от 28.11.2016 № 76-РЗ
10 Республика Карелия 10,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК (в ред. от. 28.07.2017)
11 Республика Коми 10,0/15,0/ 20,0 (до 70 л.с./свыше 70 до 85/ свыше 85 до 100 л.с.) 30,00 50,00 75,00 150,00 20,00 30,00 50,00 65,00 85,00 Закон Республики Коми от 26.11.2002 № 110-РЗ (в ред. от. 25.11.2015)
12 Республика Марий Эл 25,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Республики Марий Эл от 27.10.2011 № 59-З (в ред. от. 28.07.2017)
13 Республика Мордовия 15,00/17,3

(для ТС старше 15 лет/ до 15 лет)

25,90 37,90 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Республики Мордовия от 17.10.2002 № 46-з (в ред. от. 29.11.2016)
14 Республика Саха (Якутия) 8,00 13,00 17,00 30,00 60,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Республики Саха Якутия от 07.11.2003 № 1231-3 № 17-V (в ред. от. 20.12.2016)
15 Республика Северная Осетия – Алания 7,00 15,00 20,00 45,00 90,00 10,00 16,00 20,00 27,00 37,00 Закон Республики Северная Осетия-Алания от 20.10.2011 № 30-РЗ (в ред. от. 28.11.2014)
16 Республика Татарстан (Татарстан) 25,0/10,0

(для юрлиц/для физлиц)

35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Республики Татарстан от 29.11.2002 № 24-ЗРТ (в ред. от. 26.12.2016)
17 Республика Тыва 5,00 7,00 10,00 15,00 30,00 6,00 12,00 15,00 25,00 45,00 Закон Республики Тыва от 28.11.2002 № 92-ВХ-I (в ред. от. 23.11.2015)
18 Удмуртская Республика 8,00 20,00 50,00 75,00 100,00 25,00 40,00 50,00 55,00 85,00 Закон Удмуртской Республики от 27.11.2002 № 63-РЗ (в ред. от. 03.11.2016)
19 Республика Хакасия 6,00 15,00 29,00 50,00 104,00 15,00 25,00 33,00 45,00 85,00 Закон Республики Хакасия от 25.11.2002 № 66 (в ред. от. 27.10.2017)
20 Чеченская Республика 7,00 11,00 24,00 48,00 91,00 9,00 15,00 19,00 26,00 34,00 Закон Чеченской Республики от 13.10.2006 № 32-РЗ (в ред. от. 13.01.2017)
21 Чувашская Республика – Чувашия 16,00 28,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Чувашской Республики от 23.07.2001 № 38 (в ред. от. 28.09.2017)
22 Алтайский край 10,00 20,00 25,00 60,00 120,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Алтайского края от 10.10.2002 № 106 (в ред. от. 04.10.2017)
23 Краснодарский край 12,00 25,00 50,00 75,00 150,00 15,00 30,00 50,00 60,00 80,00 Закон Краснодарского края от 26.11.2003 № 639-КЗ (в ред. от 29.11.2016)
24 Красноярский край 5,00 14,50 29,00 51,00 102,00 15,00 26,00 33,00 58,00 85,00 Закон Красноярского края от 08.11.2002 № 3-676 (в ред. от 13.11.2014)
25 Приморский край

(возраст ТС до 3 лет/свыше 3 до 10 лет/свыше 10 лет)

18,00/ 8,40/ 6,00 26,00/ 15,60/ 9,10 42,00/ 28,00/ 14,00 75,00/ 45,00/ 18,00 150,0/ 112,5/ 45,0 25,00/ 18,00/ 9,60 40,00/ 32,50/ 13,00 50,0/ 42,0/ 28,0 65,0/ 45,0/ 30,0 75,0/ 60,0/ 45,0 Закон Приморского края от 28.11.2002 № 24-КЗ (в ред. от 21.12.2016)
26 Ставропольский край 7,00 15,00 36,00 75,00 120,0 10,00 20,00 25,00 30,00 50,00 Закон Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз (в ред. от 28.07.2016)
27 Хабаровский край 12,00 16,00 30,00 60,00 150,00 25,00 40,00 50,00 62,00 67,00 Закон Хабаровского края от 10.11.2005 № 308 (в ред. от 28.06.2017)
28 Амурская область 15,00 21,00 30,00 75,00 150,00 15,00 24,00 30,00 65,00 85,00 Закон Амурской области от 18.11.2002 № 142-ОЗ (в ред. от. 25.11.2016)
29 Архангельская область 14,00 24,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Архангельской области от 01.10.2002 № 112-16-ОЗ (в ред. от 26.10.2015)
30 Астраханская область 14,00 27,00 48,00 75,00 150,00 14,00 32,00 40,00 52,00 68,00 Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ (в ред. от 13.07.2017)
31 Белгородская область 15,00 25,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Белгородской области от 28.11.2002 № 54 (в ред. от. 10.05.2017)
32 Брянская область 7,00 – 10,00 18,00 40,00 75,00 130,00 15,00 20,00 40,00 50,00 60,00 Закон Брянской области от 09.11.2002 № 82-3 (в ред. от. 09.11.2015)
33 Владимирская область 20,00 30,00 40,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 60,00 80,00 Закон Владимирской области от 27.11.2002 № 119-ОЗ (в ред. от. 07.11.2016)
34 Волгоградская область 9,00 20,00 40,00 75,00 150,00 16,00 32,00 50,00 63,00 75,00 Закон Волгоградской области от 11.11.2002 № 750-ОД (в ред. от. 28.10.2016)
35 Вологодская область 25,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Вологодской области от 15.11.2002 № 842-ОЗ (в ред. от. 25.10.2017)
36 Воронежская область 20,00 30,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Воронежской области от 27.12.2002 № 80-ОЗ (в ред. от. 02.03.2016)
37 Ивановская область 10,00 20,00 35,00 60,00 120,00 20,00 22,0 25,00 43,00 55,00 Закон Ивановской области от 28.11.2002 № 88-ОЗ (в ред. от 31.05.2017)
38 Иркутская область 10,50 14,50 35,00 52,50 105,00 15,00 25,00 35,00 50,00 85,00 Закон Иркутской области от 04.07.2007 № 53-оз (в ред. от 28.11.2014)
39 Калининградская область 2,50 15,00 35,00 66,00 147,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Калининградской области от 16.11.2002 № 193 (в ред. от 19.12.2016)
40 Калужская область 5,0/10,0 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) 20,0/ 25,0 (до 125.л.с./ свыше 125 до 150 л.с.) 45,0/50 (до 175 л.с./ свыше 175 до 200 л.с.) 75,00 150,00 11,00 18,00 24,00 34,00 50,00 Закон Калужской области от 26.11.2002 № 156-ОЗ (в ред. от 23.06.2017)
41 Камчатский край 10,00 32,00 45,00 75,00 150,00 23,00 40,00 50,00 65,00 80,00 Закон Камчатского края от 22.11.2007 № 689 (в ред. от 01.07.2014)
42 Кемеровская область 5,50/8,00 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) 14,00 45,00 68,00 135,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Кемеровской области от 28.11.2002 № 95-ОЗ (в ред. от 25.11.2015)
43 Кировская область 15,0/18,0/ 20,0 (до 45 л.с./свыше 45 до 85/ свыше 85 до 110 л.с.) 30,00 44,00 60,00 120,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Кировской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 14.11.2016)
44 Костромская область 13,0/15,0 (до70 л.с./ свыше 70 до 100 л.с.) 30,00 42,00 66,00 132,00 25,00 40,00 50,00 65,00 81,00 Закон Костромской области от 28.11.2002 № 80-ЗКО (в ред. от 29.11.2016)
45 Курганская область 10,00 27,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Курганской области от 26.11.2002 № 255 (в ред. от 25.10.2016)
46 Курская область 25,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Курской области от 21.10.2002 № 44-ЗКО (в ред. от 27.09.2017)
47 Ленинградская область 18,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) Закон Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-ОЗ (в ред. от 24.11.2017)
48 Липецкая область 15,00 28,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Липецкой области от 25.11.2002 № 20-ОЗ (в ред. от 14.09.2017)
49 Магаданская область 7,00 10,00 15,00 23,00 45,00 25,00 40,00 50,00 65,00 68,00 Закон Магаданской области от 28.11.2002 № 291-ОЗ (в ред. от 25.11.2016)
50 Московская область 10,00 34,00 49,00 75,00 150,0 20,00 25,00 33,00 45,00 58,00 Закон Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (в ред. от 22.10.2014)
51 Мурманская область 10,00 15,00 25,00 40,00 80,00 12,00 19,00 24,00 24,00 24,00 Закон Мурманской области от 18.11.2002 № (в ред. от 21.11.2016)
52 Нижегородская область 13,50/22,50 (до 45/ свыше 45 до 100 л.с.) 31,50 45,00 75,00 150,00 22,50 36,00 45,00 58,50 76,50 Закон Нижегородской области от 28.11.2002 № 71-З (в ред. от 02.03.2016)
53 Новгородская область 18,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Новгородской области от 30.09.2008 № 379-ОЗ (в ред. от 27.04.2017)
54 Новосибирская область

(возраст ТС до 5 лет/свыше 5 до 10 лет/ свыше 10 лет)

6,00 10,00 30,00/ 22,50/ 15,00 60,00/ 45,00/ 30,00 150,0/ 112,50/ 75,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (в ред. от 29.05.2017)
55 Омская область 7,00 15,00 30,00 45,00 90,00 20,00 30,00 40,00 50,00 60,00 Закон Омской области от 18.11.2002 № 407-ОЗ (в ред. от 23.03.2016)
56 Оренбургская область 0,00 15,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Оренбургской области от 16.11.2002 № 322/66-III-ОЗ (в ред. от 02.05.2017)
57 Орловская область 15,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Орловской области от 26.11.2002 № 289-ОЗ (в ред. от 07.11.2016)
58 Пензенская область 21,00/15,00 (для ТС до 15 лет/старше 15 лет) 30,00 45,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Пензенской области от 18.09.2002 № 397-ЗПО (в ред. от 26.08.2016)
59 Пермский край 25,00 30,00 50,00 58,00 58,00 25,00 40,00 48,00 58,00 58,00 Закон Пермского края от 30.08.2001 № 1685-296 (в ред. от 29.03.2016)
60 Псковская область 13,00/15,0 (до 75 л.с./ свыше 75 до 100 л.с.) 27,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Псковской области от 26.11.2002 (в ред. от 29.11.2016)
61 Ростовская область 8,00/12,00 (для ТС старше 10 лет/до 10 лет) 15,00 45,00 75,00 150,00 15,00 25,00 30,00 35,00 55,00 Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС (в ред. от 27.07.2017)
62 Рязанская область 10,00 20,00 45,00 75,00 150,00 23,00 32,00 40,00 60,00 85,00 Закон Рязанской области от 22.11.2002 № 76-ОЗ (в ред. от 29.11.2016)
63 Самарская область 16,00 24,00/33,00 (до 120 л.с./ свыше 120 до 150 л.с.) 43,00 75,00 150,00 24,0 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Самарской области от 06.11.2002 № 86-ГД (в ред. от 09.01.2017)
64 Саратовская область 16,00/14,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) 32,00/30,00 (для ТС до 3 лет/ старше 3 лет) 50,00 75,00 150,00 22,00 37.00 50,00 65,00 85,00 Закон Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО (в ред. от 25.11.2016)
65 Сахалинская область 10,00 21,00 35,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Сахалинской области от 29.11.2002 № 377 (в ред. от 28.11.2014)
66 Свердловская область 0,00 9,40 32,70 49,60 99,20 7,30 11,70 14,70 19,10 56,20 Закон Свердловская области от 29.11.2002 № 43-ОЗ (в ред. от 03.11.2017)
67 Смоленская область 10,00 20,00 40,00 66,00 110,00 20,00 31,00 39,00 47,00 52,00 Закон Смоленской области от 27.11.2002 № 87-З (в ред. от 30.11.2016)
68 Тамбовская область 20,00 30,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Тамбовской области от 28.11.2002 № 69-З (в ред. от 27.11.2014)
69 Тверская область 10,00 21,00 30,00 45,00 90,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Тверской области от 06.11.2002 № 75-ЗО (в ред. от 06.11.2015)
70 Томская область 8,00 14,00 28,00 47,00 110,00 20,00 30,00 40,00 55,00 70,00 Закон Томской области от 04.10.2002 № 77-ОЗ (в ред. от 06.07.2017)
71 Тульская область 10,00 25,40 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Тульской области от 28.11.2002 № 343-ЗТО (в ред. от 26.10.2017)
72 Тюменская область 10,00 30,00 38,00 55,00 100,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Тюменской области от 19.11.2002 № 93 (в ред. от 24.10.2017)
73 Ульяновская область 12,00 30,00 45,00 70,00 130,00 25,00 40,00 45,00 65,00 85,00 Закон Ульяновской области от 06.09.2007 № 130-ЗО (в ред. от 22.09.2017)
74 Челябинская область 7,70 20,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО (в ред. от 06.09.2017)
75 Забайкальский край 7,00 10,00 20,00 33,00 65,00 13,00 19,00 26,00 32,00 52,00 Закон Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-33К (в ред. от 31.03.2015)
76 Ярославская область 13,10/15,8 (до 81 л.с./ свыше 81 до 100 л.с.) 28,10 45,00 68,00 145,00 25,00 38,00 46,00 60,00 73,00 Закон Ярославской области от 05.11.2002 № 71-з (в ред. от 31.10.2017)
77 г. Москва 12,00 25,0/35,0 (до 125/ свыше 125 до 150 л.с.) 45,0/50,0 (до 175/ свыше 175 до 200 л.с.) 65,0/75 (до 225/свыше 225 до 250л.с.) 150,0 15,00 26,00 38,00 55,00 70,00 Закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (в ред. от 12.07.2017)
78 Санкт-Петербург 24,00 35,00 50,00 75,00 150,00 25,00 40,00 50,00 55,00 45,0/65,0/ 85,0 (возраст ТС до 3 лет/от 3 до 5/ более 5 лет) Закон г. С.-Петербурга от 04.11.2002 № 487-53 (в ред. от 27.11.2017)
79 Еврейская автономная область 6,6/8,8 (до 80 л.с./ свыше 80 до 100 л.с.) 14,0/16,0

(до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.)

32,4/ 44,0 (до 180 л.с./ свыше 180 до 200 л.с.) 52,0/ 64,8 (до 230 л.с./ свыше 230 до 250 л.с.) 109,20 13,0/ 178,4/ 18,0 (грузопод. до 0,5т/ до 1,5т/ выше 1,5т ) 20,0/40,0 (до 130 л.с./ свыше 130 до 150 л.с.) 50,00 65,00 85,00 Закон Еврейской АО от 02.11.2004 № 343-ОЗ (в ред. от 25.11.2016)
83 Ненецкий автономный округ 10,00 15,00 25,00 30,00 50,00 15,00 24,00 30,00 45,00 60,00 Закон Ненецкого АО от 25.11.2002 № 375-ОЗ (в ред. от 11.03.2016)
86 Ханты-Мансийский автономный округ – Югра 5,00 7,00 40,00 60,00 120,00 20,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон ХМАО-Югры от 14.11.2002 № 62-оз (в ред. от 17.11.2016)
87 Чукотский автономный округ 5,00 7,00 10,00 15,00 30,00 5,00 8,00 10,00 13,00 17,00 Закон Чукотского АО от 18.05.2015 № 47-ОЗ (в ред. от 05.06.2017)
89 Ямало-Ненецкий автономный округ 15,00 24,50 25,00 37,50 75,00 25,00 40,00 50,00 65,00 85,00 Закон ЯНАО от 25.11.2002 № 61-ЗАО (в ред. от 28.11.2016)
91 Республика Крым 5,00 7,00 15,00 20,00 50,00 12,00 20,00 25,00 30,00 40,00 Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 (в ред. от 30.09.2015)
92 Севастополь 5,00 7,00 25,00 75,00 100,00 5,00 8,00 10,00 13,00 17,00 Закон г. Севастополя от 14.11.2014 № 75-ЗС (в ред. от 21.06.2016)

Как зависит размер от мощности двигателя

При самостоятельном определении расчета налога на движимое имущество необходимо учитывать мощность транспортного средства, так как этот параметр является основным показателем, в том числе при определении ставки.

Ставка налога прямо пропорционально зависит от мощности двигателя того или иного вида транспорта. Например, в Калининградской области ставка увеличивается:

До 15 рублейна легковые автомашины мощностью 100 л.с. – 150 л.с.
До 35 рублейна авто мощностью 150 л.с. – 200 л.с.
До 66 рублейна машины, имеющие мощность в пределах 200 л.с. – 250 л.с.
До 147 рублейна авто с мощностью более 250 л.с.

Для расчета транспортного налога самостоятельно используется следующая формула:

Сумма налога = ставка налога * мощность двигателя * количество месяцев владения в году/12

Например, чтобы определить сумму налога на движимое имущество на автомобиль мощностью 130 л.с., зарегистрированный в Москве и используемый в течение всего налогового периода (то есть 1 года) необходимо:

130*35 (ставка налога для авто мощностью от 125 л.с. до 150 л.с.)

Сумма налога составит 4 725 рублей.

Если этим автомобилем собственник владел менее 1 года, например, 7 месяцев, то расчет будет произведен следующим образом:

130*35*7/12 = 2 756, 25 рублей

Мощность транспортного средства определяется в следующих единицах:

  • лошадиных силах, если на транспорте установлен двигатель;
  • валовой тяге (для воздушных видов транспортных средств);
  • валовой вместимости (для водного транспорта).

Узнать мощность транспорта можно в документах (ПТС, свидетельство о регистрации, паспорт воздушного или водного судна и так далее).

Расчет налога юридическими лицами производится самостоятельно по каждому виду транспортного средства, зарегистрированного на предприятия. Частным лицам производить расчет самим не требуется. Эти функции возложены на региональные отделения налоговой службы.

Виды зарегистрированных на частных лиц транспортных средств, а так же их мощность определяется налоговиками в соответствии с данными, переданными ГИБДД, Роснадзором и так далее.

Какие есть законные действия по снижению

Какими законными способами можно снизить сумму транспортного налога? К ним относятся:

  • регистрация автомобиля или иного транспорта на гражданина, имеющего прописку в регионе с низкими налоговыми ставками. Такой способ является самым простым, однако возникают и некоторые сложности. Фактический владелец автомобиля будет получать не только налоговые уведомления, но и штрафы с автоматических систем контроля, произвести регистрационные действия без доверенности или личного присутствия собственника нельзя;
  • регистрация авто на человека, имеющего льготы по транспортному налогу в регионе проживания. Узнать о наличии/отсутствии льгот в отдельном регионе можно, ознакомившись с соответствующим законом. Если человек, имеющий право на льготу является родственником (отцом, матерью, братом и так далее), то никаких проблем фактически возникнуть не может;

А если человек посторонний, то будет наложен запрет на регистрацию без его личного согласия, что приведет к ограничению распоряжением собственным имуществом.

За совершение налогового правонарушения, например, сокрытия факта наличия транспортного средства могут быть наложены штрафные санкции.

Поэтому владельцам любого вида транспорта не рекомендуется предпринимать какие-либо действия, противоречащие действующему законодательству с целью уменьшения суммы налога на движимое имущество.

Расчет транспортного налога для ИП смотрите на странице.

Почему транспортный налог зависит от лошадиных сил, узнайте из этой информации.

Сравнение ставок по транспортному налогу в разных регионах

Нужно сказать, что самым выгодным регионом для налогоплательщика в разрезе транспортного налога является Крым. Там действуют самые низкие тарифы. Выгодна и Оренбургская область для автолюбителей, у которых машина не превышает по мощности 100 лош.с. Самым дорогим регионом является Санкт-Петербург, который даже в сравнении с Москвой, имеет базовый тариф в 2 раза больше. Например, в той же столице ставка – 12 рублей за 1 лош.с., а в Санкт-Петербурге уже 24 рубля за 1 лош.с.

Представлять полный список регионов со всеми ставки нет смысла, так как он огромный. Это можно уточнить в ФНС. Представим самые низкие и высокие ставки с учетом разбивки транспортных средств на три категории, в зависимости от мощности (налоговая ставка (руб.) за единицу лошадиных сил).

самых высоких и самых низких базовых ставок

По мнению экспертов, наиболее распространенной в России является категория легковых автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил (л. с.).

Самая ощутимая налоговая нагрузка на владельцев таких авто ложится в Сахалинской области, Татарстане, Башкортостане, Республике Марий Эл, Курской и Вологодской областях. В этих регионах ставка составляет 25 рублей за л. с., ежегодная выплата может достигать 2,5 тыс. рублей.

На втором месте находится Северная столица – Санкт-Петербург. Ставка составляет 24 рубля за лошадиную силу, сбор за владение автомобилем в год составит 2,4 тыс. рублей.

А некоторые – меньше всех

Однако на реальное положение вещей влияет не только базовая ставка и мощность автомобиля. Напомним, регионы сами определяют параметры и условия сбора транспортного налога. Поэтому решающее значение на сумму выплат оказывает политика властей.

Как правило, во всех регионах предоставляются льготы тем категориям населения, которые нуждаются в поддержке: многодетным семьям, ветеранам ВОВ и героям Советского Союза, инвалидам, военнослужащим. Как правило, в таких случаях россиян освобождают от уплаты налога.

Основные факты о налоге на транспорт

В поисках ответа, где самый маленький транспортный налог в России, стоит в первую очередь разобраться, что он собой представляет.

Это обязательный сбор в региональный бюджет, который подлежит уплате всеми лицами, владеющими личными средствами передвижения. Это в одинаковой мере касается физических и юридических лиц.

Размер, сумму, сроки оплаты и основные реквизиты определяет местное законодательство. Характерными чертами данного сбора выделяют:

  • Сумма налога зависит от ставки, которая определяется регионально.
  • Физическому лицу нет необходимости самостоятельно проводить расчеты, за него это делает инспекция и направляет за 1-2 месяца до даты платежа уведомление на адрес регистрации.
  • Обязательство по оплате налога сохраняется даже в случае потери квитанции на почте или неполучении ее человеком.
  • Освобождаются от внесения сбора в казну льготные категории граждан, а также владельцы транспортных средств, если они были объявлены в розыск.
  • Налог представляет собой особый вид компенсации за повреждение дорог транспортом и нанесение вреда окружающей среде.
  • Начисляется сбор за весь месяц, даже если авто было в собственности у владельца всего один день.
  • На старые и очень дорогие машины предусмотрен повышающий коэффициент, который увеличивает итоговую сумму в среднем в 2-3 раза.

Будь это большой или самый маленький транспортный налог в России, определяется он на региональном уровне. Это право предоставлено местным властям законодательно. При формировании ставки во внимание принимается мощность автомобиля, его возраст, выброс выхлопных газов, стоимость (на Бугатти сумма выше, чем на Жигули) и другие факторы.

Внимание! Платить налог обязаны все собственники транспортных средств, независимо от того, активно машины эксплуатируются или весь год стоят в гараже.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это сбор, который платят собственники автомобилей (как физические, так и юрлица). Налог имеет региональный статус – эти средства поступают в местные бюджеты. Правила сбора определяются на федеральном уровне, они прописаны в Налоговом кодексе РФ. Прочие параметры (к примеру, размер ставки по налогу) определяют местные органы власти.

К примеру, базовую ставку налога для каждого региона определяет государство. Регионы могут менять эту ставку – однако увеличить ее они могут не более чем в 10 раз. Базовые ставки, как правило, зависят от мощности автомобиля – чем мощнее авто, тем выше ставка налога.

Также размер выплат зависит от возраста авто и его стоимости. Для дорогих машин (стоимостью от 3 млн рублей) к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты. Перечень таких авто размещается на сайте Минпромторга РФ.

Транспортный налог в Москве и Санкт-Петербурге

ТН – это региональный сбор. На основании аб. 1 ст. 356 Кодекса, ТН устанавливается этим Кодексом, вводится в действие нормативными актами соответствующих субъектов и обязателен к уплате на их территории.

Как известно, Москва и Санкт-Петербург являются городами федеральной значимости и, одновременно с этим, отдельными субъектами России. Поэтому на их территории ТН рассчитывается и уплачивается согласно локальным нормативным актам.

  1. В столице Закон № 33 от 9 июля 2008 года “О транспортном…”;
  2. СПб Закон № 487-53 от 4 ноября 2002 года “О транспортном…” (далее – Закон СПб).

Приведем некоторые интересные нюансы относительно ТН в этих субъектах РФ:

  • Как известно, общефедеральные ставки, которые представлены в ч. 1 ст. 361 Кодекса, могут быть повышены или понижены субъектами нашего государства в 10 раз (а касаемо легковых с “движком” до 150 лошадиных сил, регион может и вовсе установить нулевую ставку – аб. 2 ч. 2 ст. 361 Кодекса).

Внимание! Интересно, что в северной столице действуют одни из самых высоких ставок – они выше даже, чем в Москве (для сравнения – в СПб за легковую машину до 100 л. с. придется платить 24 рубля с каждой л. с., а в Москве – всего лишь 12 рублей).

  • Возможность отмены субъектом России авансовых платежей установлена в ч. 3 ст. 360 Кодекса. Так вот, в Москве юрлица не обязаны осуществлять авансы по ТН – только окончательный платеж по завершении налогового временного периода (не позднее 5 февраля). А вот в СПб авансы нужно уплачивать до наступления последнего числа месяца, который сразу идет за окончившимся отчетным временным периодом (то есть до 30 апреля, 31 июля и 31 октября). Окончательный платеж – не позже 10 февраля.
  • В СПб более широкий перечень льгот, чем в Москве – например, в СПб ТН вовсе не должны платить физлица и организации, на которых в регламентированном порядке зарегистрированы ТС, оснащенные электродвигателем (с мощностью до 150 л. с.). А еще в СПб ТН не платят юридические лица и ИП, чьи машины оснащены газовым оборудованием (при соблюдении требований для оформления льготы, см. п. 2 – п. 7 ст. 4.2. Закона СПб) .

желтый вольксваген

Категория объекта обложенияБаза (л. с.)Ставки
КалмыкияОмская областьПермский крайТамбовская область
Легковые машиныДо 1001172520
От 101 до 15022153030
От 151 до 20047305050
От 201 до 25075455875
251 и более1509058150
Мотоциклы и мотороллерыДо 20951010
От 21 до 351181920
36 и более25301950
АвтобусыДо 20043204850
Более 200813048100
ГрузовикиДо 10020202525
От 101 до 15027304040
От 151 до 20038404850
От 201 до 25060505865
От 251 и более71605885
Прочие самоходные ТС на пневматике или гусеницах25122525
Снегоходы и мотосаниДо 5025151025
От 51 и более50302050
Катера и “моторки”До 100534016100
Свыше 1001089031200
ЯхтыДо 10010810031200
Свыше 10019820062400
ГидроциклыДо 10013510039250
Более 10024822578500
Буксируемые судна (с каждой регистровой тонны)1088078200
Самолеты и вертолеты, приводимые в движение двигателями внутреннего сгорания (с каждой л. с.)3010045100
Самолеты и вертолеты с установленными реактивными “движками” (с каждого кг силы тяги)303036200
Прочие водные и воздушные ТС без наличия двигателей (с единицы ТС)5009007802000
Рейтинг
( 2 оценки, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: